Предоплата и частичная оплата по инвойсу: как рассчитаться с поставщиком поэтапно
Расчёт с зарубежным поставщиком часто делят на транши: аванс при заказе и остаток перед отгрузкой или после неё. На каждом этапе можно оплатить инвойс через MoneyPort или через свой банк. Но сначала график нужно описать в контракте и согласовать с валютным контролем, иначе банк может не пропустить аванс, а при срыве поставки вернуть деньги будет сложнее.
Типовые схемы поэтапной оплаты
Чаще всего встречается схема 30/70: 30% депозита при заказе и 70% остатка. Остаток платят либо перед отгрузкой, после фото готовой партии или отчёта инспекции, либо против копии коносамента. Во втором случае товар уже в пути, а поставщик передаёт оригиналы документов или делает телекс-релиз после получения денег.
Для оборудования, которое делают долго, используют три транша, например 30/40/30: аванс, оплата по готовности к отгрузке и остаток после ввода в эксплуатацию. Чем больше аванс, тем выше риск покупателя, поэтому большой депозит лучше уравновесить штрафом за просрочку или банковской гарантией возврата аванса.
Proforma и commercial invoice: что под какой платёж
Proforma invoice — предварительный счёт. Его выставляют до отгрузки, чтобы покупатель внёс депозит. Commercial invoice — окончательный документ с фактическим количеством и ценой, его оформляют при отгрузке, он нужен для таможни и окончательного расчёта. В нём стоит показать, какая сумма уже оплачена авансом и сколько осталось.
Некоторые банки и платёжные агенты не принимают проформу как единственное основание для перевода. Поэтому аванс надёжнее привязать к контракту с графиком платежей, а в назначении каждого транша указывать номер контракта, номер инвойса и этап: «30% advance payment», «balance payment».
Как прописать график в контракте
- • Сумма или процент каждого транша и общая сумма контракта.
- • Валюта цены и валюта платежа, если они различаются, — по какому курсу пересчитывать.
- • Событие и срок для каждого платежа: «в течение 5 банковских дней после подписания», «после получения копии коносамента».
- • Срок поставки или оказания услуг после аванса.
- • Срок возврата аванса, если поставка не состоялась. Без этого условия банк может не провести аванс.
- • Кто платит комиссии банков-посредников: OUR, SHA или BEN.
Валютный контроль при авансе
Импортный контракт на сумму от 3 млн руб. ставят на учёт в банке до первого платежа. По ч. 1.1 ст. 19 закона № 173-ФЗ в контракте должны быть сроки исполнения обязательств сторонами, а банку сообщают срок, к которому поставщик должен исполнить обязательства в счёт аванса. Банк отражает его в ведомости банковского контроля как ожидаемый срок. Обычно это дата поставки плюс время на ввоз и оформление документов, но не позже срока завершения контракта.
Если поставщик сдвигает отгрузку, оформите дополнительное соглашение и обновите сведения в банке до того, как ожидаемый срок истечёт.
Пункт 2 ч. 1 ст. 19 закона № 173-ФЗ обязывает обеспечить возврат денег за неввезённый товар или неоказанную услугу. Но с 8 августа 2022 года по Указу Президента № 529 эта норма для компаний и ИП во внешней торговле не применяется до внесения изменений в закон. Если указ отменят, снова станет актуальной ч. 5 ст. 15.25 КоАП: по контракту в иностранной валюте — 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки и (или) 5–30% невозвращённой суммы. Поэтому режим стоит проверять на дату каждого платежа. Требования ч. 1.1 при этом действуют, а за опоздание с подтверждающими документами в банк по ч. 6.1–6.3 той же статьи юрлицу грозит от предупреждения до 50 тыс. руб.
Курсовой риск между траншами
Между депозитом и остатком проходят недели или месяцы, а рублёвая стоимость платежа меняется вместе с курсом. Снизить риск помогают условие о досрочной оплате, валютная подушка на счёте и бюджет закупки с запасом на колебание курса. Каждый транш — отдельный перевод со своей комиссией. У платёжных агентов есть минимальные суммы по направлениям: в MoneyPort перевод юрлицу в США — от 3 000 USD, в ЕС — от 1 000 EUR. Слишком мелкие транши бывает выгоднее объединить.
Если поставщик сорвал срок
Зафиксируйте просрочку письменно и запросите новую дату отгрузки. Если она вас устраивает, подпишите дополнительное соглашение и передайте его в банк. Если нет — направьте требование о возврате аванса со ссылкой на условие контракта и сохраняйте всю переписку. Сложную ситуацию до подачи претензии лучше показать юристу по ВЭД: последствия зависят от формулировок контракта и того, что уже сообщено банку.
